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| 信息索引號 | 014006438/2025-06088 | 生成日期 | 2025-11-13 | 公開日期 | 2025-11-13 |
| 發(fā)布機(jī)構(gòu) | 無錫市審計(jì)局 | 附件下載 | — — | ||
| 內(nèi)容概述 | 無錫市2024年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)結(jié)果 | ||||
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的相關(guān)規(guī)定，市審計(jì)局對2024年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。涉及市級財(cái)政管理、部門預(yù)算執(zhí)行、國有資產(chǎn)管理、重點(diǎn)民生保障、政策跟蹤落實(shí)、政府投資項(xiàng)目等22個(gè)審計(jì)項(xiàng)目。
審計(jì)結(jié)果表明：2024年，在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和市人大、市政協(xié)的監(jiān)督支持下，全市上下堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對江蘇工作重要講話精神，認(rèn)真落實(shí)國家和省決策部署，嚴(yán)格執(zhí)行市十七屆人大第三次會議有關(guān)決議，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)、以進(jìn)促穩(wěn)，牢牢把握高質(zhì)量發(fā)展首要任務(wù)，全年經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展主要目標(biāo)任務(wù)順利完成，“強(qiáng)富美高”新無錫現(xiàn)代化建設(shè)邁出新的堅(jiān)實(shí)步伐。
——積極財(cái)政政策加力提效，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)中向好。搶抓國家重大戰(zhàn)略部署政策機(jī)遇，加大對上爭取力度，新增地方政府專項(xiàng)債137.08億元，獲批“兩重”“兩新”超長期特別國債48.7億元，撬動(dòng)投資和消費(fèi)近1100億元。按照國家和省行動(dòng)部署，因時(shí)因勢出臺我市設(shè)備更新和消費(fèi)品以舊換新實(shí)施方案等系列政策，全市聯(lián)動(dòng)發(fā)放消費(fèi)券0.8億元，市級疊加發(fā)放0.5億元“惠享無錫”消費(fèi)補(bǔ)貼，支持辦好太湖購物節(jié)、“樂游無錫”等促消費(fèi)活動(dòng)，惠及商貿(mào)企業(yè)約2500家、近30萬市民。
——持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境，不斷促進(jìn)民生改善。延續(xù)落實(shí)國家減稅降費(fèi)政策，全年減稅降費(fèi)及退稅超300億元。迭代升級優(yōu)化營商環(huán)境行動(dòng)方案，全市累計(jì)向18.8萬家企業(yè)兌現(xiàn)資金18.13億元。支持教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展，市級撥付資金36.5億元，青年人才留錫率、普通高中錄取率持續(xù)改善。持續(xù)擴(kuò)大“一老一幼”服務(wù)供給，兜準(zhǔn)兜牢民生保障底線，市級投入資金達(dá)到30.3億元，精心組織開展民生服務(wù)“十百千”、低收入人口動(dòng)態(tài)監(jiān)測精準(zhǔn)幫扶“3610”、錫心醫(yī)養(yǎng)社區(qū)居家“332”等服務(wù)行動(dòng)，區(qū)域性助餐中心實(shí)現(xiàn)全覆蓋，累計(jì)服務(wù)超300萬人次。
——扎實(shí)推進(jìn)重大項(xiàng)目，加快發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力。全市重大產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目入圍省重大項(xiàng)目數(shù)量和規(guī)模再創(chuàng)新高、投資完成率全省領(lǐng)先。加大政府投資項(xiàng)目建設(shè)保障力度，市級統(tǒng)籌撥付資金72億元；推進(jìn)科技創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新深度融合，市級撥付資金16億元。聚焦“努力在發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力上走在前、做示范”使命重任，市級撥付資金12.4億元，推進(jìn)集成電路、生物醫(yī)藥、新能源等“465”現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展。加快打造人才集聚高地，市級統(tǒng)籌撥付資金6億元、發(fā)放穩(wěn)崗返還補(bǔ)貼資金4.3億元，支持“強(qiáng)智聚才”工程和各類人才在錫就業(yè)創(chuàng)業(yè)，入選省“雙創(chuàng)”團(tuán)隊(duì)數(shù)量全省最多，連續(xù)六年獲評最佳引才城市。
——鞏固深化審計(jì)整改，審計(jì)“下半篇文章”更加有力有效。市政府常務(wù)會議專題審議市本級審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況，向市委審計(jì)委員會專題匯報(bào)整改落實(shí)情況及取得成效。構(gòu)建完善與人大監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察等各類監(jiān)督貫通協(xié)同機(jī)制，充分發(fā)揮監(jiān)督聚合效應(yīng)。截至2025年7月末，2024年審計(jì)發(fā)現(xiàn)的563個(gè)立行立改類問題已有548個(gè)完成整改，整改銷號率為97%；分階段整改類問題和持續(xù)整改類問題已分別有100個(gè)和50個(gè)完成整改。整改共促進(jìn)增收節(jié)支8.13億元、制定完善規(guī)章制度249項(xiàng)，推動(dòng)國有企業(yè)、開發(fā)區(qū)等重點(diǎn)領(lǐng)域和生態(tài)環(huán)境、城市管理等重點(diǎn)行業(yè)問題在整改落實(shí)、制度完善、系統(tǒng)治理等方面取得積極成效。
一、市級財(cái)政管理審計(jì)情況
（一）市本級財(cái)政管理情況
2024年，市本級一般公共預(yù)算總收入765.2億元，支出747.5億元；政府性基金預(yù)算總收入573.1億元，支出516.2億元；社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入359.4億元，支出344.8億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.專項(xiàng)資金使用管理方面。一是部分專項(xiàng)資金管理辦法修訂不及時(shí)，不符合政策管理要求。4個(gè)資金管理辦法出臺已超過6年，未按規(guī)定及時(shí)予以修訂。二是部分專項(xiàng)資金下達(dá)使用不及時(shí)，影響基層獲得感。2024年，7筆省級專項(xiàng)資金指標(biāo)分解超過30天，涉及資金6677.43萬元。三是部分專項(xiàng)資金長期閑置未使用，統(tǒng)籌盤活不及時(shí)。少數(shù)省級指標(biāo)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)超過2年，涉及資金3198.08萬元。
2.科技創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新融合方面。一是免申即享擴(kuò)面不快，部分資金獎(jiǎng)補(bǔ)程序優(yōu)化不到位。6個(gè)項(xiàng)目前期已經(jīng)核準(zhǔn)，仍需要企業(yè)通過線上申報(bào)和線下審核方式獲得獎(jiǎng)補(bǔ)，涉及補(bǔ)助資金7884.5萬元。二是少數(shù)扶持資金預(yù)算執(zhí)行率低，預(yù)算安排與政策融合有待深化。2個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率偏低，獲得獎(jiǎng)補(bǔ)企業(yè)數(shù)量較少，涉及資金1.1億元。
3.政府采購創(chuàng)新管理方面。一是面向中小企業(yè)預(yù)留份額不高，引導(dǎo)效果不夠明顯。2024年，部分采購項(xiàng)目未執(zhí)行面向中小企業(yè)預(yù)留份額政策。二是部分項(xiàng)目采購實(shí)施不規(guī)范，部門監(jiān)管和指導(dǎo)不到位。2家學(xué)校、3家醫(yī)療機(jī)構(gòu)的9個(gè)后勤類項(xiàng)目，原服務(wù)到期時(shí)新項(xiàng)目采購尚未完成，最長超期122天；部分采購項(xiàng)目在資格審查、評審等環(huán)節(jié)把關(guān)不嚴(yán)，存在應(yīng)廢標(biāo)未廢標(biāo)、專家評審打分錯(cuò)誤、市場競爭不充分等情況。三是采購履約管理不完善，影響政府采購質(zhì)效。部分項(xiàng)目招標(biāo)文件編制不完善，缺少履約考核要求；7個(gè)保安項(xiàng)目的中標(biāo)供應(yīng)商重復(fù)申報(bào)配置人員，實(shí)際履約時(shí)相關(guān)人員不能專職服務(wù)于中標(biāo)項(xiàng)目；5家停車場租賃合同簽約面積與實(shí)際使用面積不符。
4.數(shù)據(jù)要素統(tǒng)籌管理方面。一是部分政務(wù)信息化項(xiàng)目全流程監(jiān)管不到位，科學(xué)性有效性不足。部分黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位信息化建設(shè)項(xiàng)目未經(jīng)行業(yè)主管部門論證，部分項(xiàng)目脫離全生命周期監(jiān)管。二是個(gè)別公共數(shù)據(jù)集缺乏比對驗(yàn)證，影響共享應(yīng)用。個(gè)別公共數(shù)據(jù)集存在死亡人員身份信息錯(cuò)誤、養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)人員信息不完整等問題，影響數(shù)據(jù)高效流通和部門間共享應(yīng)用。
（二）經(jīng)開區(qū)財(cái)政管理情況
2024年，經(jīng)開區(qū)一般公共預(yù)算總收入79.5億元，支出78.4億元；政府性基金預(yù)算總收入65.1億元，支出65億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一是財(cái)政預(yù)算管理及支出不嚴(yán)格。調(diào)整預(yù)算未經(jīng)法定程序批準(zhǔn)；編外人員管理不規(guī)范；上級轉(zhuǎn)移支付資金未及時(shí)撥付；部分教育補(bǔ)貼未及時(shí)撥付到位。二是個(gè)別政府采購不規(guī)范，招標(biāo)主體履職不到位。個(gè)別服務(wù)項(xiàng)目違反程序先用后采；采購方審核把關(guān)不嚴(yán)，部分投標(biāo)單位涉嫌陪標(biāo)。三是少數(shù)社會民生項(xiàng)目推進(jìn)遲緩，管理存在缺位。2所學(xué)校改擴(kuò)建工程未能按時(shí)開工；未系統(tǒng)建立養(yǎng)老事業(yè)專項(xiàng)資金管理制度體系，部分養(yǎng)老服務(wù)過渡用房保障不足；個(gè)別水利工程建設(shè)推進(jìn)遲緩，且超進(jìn)度付款。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
對市級79家一級預(yù)算單位和183家下屬單位2024年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了大數(shù)據(jù)審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局、市市場監(jiān)管局、無錫學(xué)院等單位。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）非稅收入和資產(chǎn)管理方面
一是部分學(xué)校非稅收入收繳不到位，不符合應(yīng)收盡收要求。無錫學(xué)院等3所院校對學(xué)生的學(xué)費(fèi)和住宿費(fèi)未做到應(yīng)收盡收，涉及金額859.85萬元。二是部分公房管理不到位，租金收取不及時(shí)。2024年，市房屋管理中心少收公廉租房和直管公房租金41.87萬元，未及時(shí)收取公廉租房和直管公房租金7.49萬元。
（二）預(yù)算執(zhí)行和資金績效管理方面
少數(shù)單位專項(xiàng)資金申報(bào)使用把關(guān)不嚴(yán)，績效評價(jià)結(jié)果未與預(yù)算安排相掛鉤。3個(gè)項(xiàng)目尚未完成績效目標(biāo)即撥付全部扶持資金300萬元；2個(gè)不符合條件企業(yè)獲得專利技術(shù)轉(zhuǎn)移獎(jiǎng)勵(lì)35.17萬元；已連續(xù)3年開展信息化項(xiàng)目建設(shè)績效評價(jià)，但評價(jià)結(jié)果未與下一年度信息化預(yù)算掛鉤。
（三）政府采購和工程建設(shè)管理方面
一是部分單位項(xiàng)目采購招標(biāo)和建設(shè)程序不規(guī)范，未落實(shí)主體責(zé)任。部分采購項(xiàng)目招標(biāo)控制價(jià)相比中標(biāo)價(jià)平均下浮率較低；個(gè)別項(xiàng)目未按要求進(jìn)行公開招標(biāo)，涉及合同金額346.7萬元；個(gè)別項(xiàng)目未編制項(xiàng)目建議書和報(bào)批立項(xiàng)，涉及資金1192.4萬元。二是部分單位合同管理不嚴(yán)格，規(guī)范意識不強(qiáng)。4個(gè)項(xiàng)目存在合同簽訂時(shí)間晚于接受服務(wù)時(shí)間、未明確建設(shè)工期等問題，涉及資金775.55萬元。
三、國有資產(chǎn)管理審計(jì)情況
（一）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計(jì)情況
在市級預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，重點(diǎn)關(guān)注行政事業(yè)性資產(chǎn)管理使用情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一是部分資產(chǎn)使用管理不完善，影響資產(chǎn)收益。2處資產(chǎn)的租金和拆遷補(bǔ)償款未收到；部分房產(chǎn)被租戶擅自拆除改造。二是部分文物和藝術(shù)品管理不到位，基礎(chǔ)工作存在短板。市圖書館民國時(shí)期古籍尚未登記造冊；市文聯(lián)未建立庫存作品管理制度及捐贈(zèng)臺賬，且長期未清查盤點(diǎn)，部分新增作品未入賬。三是資產(chǎn)定價(jià)調(diào)整不及時(shí)，不利于資產(chǎn)有效利用。擬出讓的18套住宅，掛牌價(jià)與市場價(jià)脫節(jié)。四是集中統(tǒng)一監(jiān)管資產(chǎn)考核工作不到位，獎(jiǎng)懲機(jī)制不完善。主管部門尚未對集中統(tǒng)一監(jiān)管資產(chǎn)運(yùn)營公司的運(yùn)營管理、處置工作完成情況進(jìn)行年度考核。
（二）市屬國有企業(yè)審計(jì)情況
審計(jì)調(diào)查了市屬重點(diǎn)國有企業(yè)三年行動(dòng)及改革行動(dòng)計(jì)劃落實(shí)和對外投資管理等情況，已完成市市政公用集團(tuán)等4家重點(diǎn)企業(yè)審計(jì)。目前已發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一是部分國企改革落地不實(shí)，與目標(biāo)要求存在差距。1家國企考核指標(biāo)設(shè)置不合理，目標(biāo)與實(shí)際脫節(jié)；1家國企委派董事監(jiān)事人員配置不合理，存在1人同時(shí)兼任多家公司董事的現(xiàn)象；部分重要下屬企業(yè)未建立“三重一大”決策制度，部分重大經(jīng)營事項(xiàng)未履行集體決策程序。二是部分重大投資決策不規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)管控能力有待加強(qiáng)。2家國企的股權(quán)投資、資產(chǎn)收購及 PPP 項(xiàng)目前期研究論證不充分、決策程序不合規(guī)，存在損失風(fēng)險(xiǎn)。三是個(gè)別企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)不完善，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。2家國企工程分包管理機(jī)制不健全，自由裁量權(quán)較大，“應(yīng)招未招”問題時(shí)有發(fā)生；大宗物資采購缺乏管控機(jī)制，采購價(jià)格虛高。1家國企不合理增加供貨中間環(huán)節(jié)，向個(gè)別非實(shí)際供貨商付款；對供應(yīng)商檢查和考核管理不規(guī)范。2家國企招標(biāo)組織管理不到位，招標(biāo)程序流于形式。四是內(nèi)審工作重視不夠，內(nèi)部監(jiān)督未有效履職。1家國企審計(jì)委員會成立近5年未實(shí)際運(yùn)行，近3年對下屬企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)覆蓋率僅50%，下屬企業(yè)存在內(nèi)審人員配備不到位、部分年度未編制審計(jì)計(jì)劃、內(nèi)審監(jiān)督覆蓋面不足的問題。
（三）全市重點(diǎn)開發(fā)區(qū)國有企業(yè)審計(jì)情況
審計(jì)調(diào)查了2021至2023年全市重點(diǎn)開發(fā)區(qū)國有企業(yè)核心競爭力和投資管理情況，涉及21家省級及以上開發(fā)區(qū)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一是部分地區(qū)未及時(shí)核定國企主業(yè)，核心競爭力培育基礎(chǔ)不扎實(shí)。9個(gè)開發(fā)區(qū)尚未按照要求核定下屬國企主業(yè)；部分開發(fā)區(qū)下屬國企核心競爭力培育力度不足，國企改革工作開展不及時(shí)，法人層級壓減和無實(shí)質(zhì)性經(jīng)營企業(yè)清理工作不到位。二是部分開發(fā)區(qū)國企資金和投資運(yùn)作不規(guī)范，存在損失風(fēng)險(xiǎn)。6個(gè)開發(fā)區(qū)下屬國企為參股公司和無股權(quán)關(guān)系民營企業(yè)提供借款或變相提供借款；7個(gè)開發(fā)區(qū)下屬8家國企收購的廠房、商鋪等資產(chǎn)存在閑置；4個(gè)開發(fā)區(qū)下屬4家國企未從嚴(yán)控制基金管理費(fèi)。三是部分開發(fā)區(qū)國企財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行不嚴(yán)格，會計(jì)信息不實(shí)。6個(gè)開發(fā)區(qū)下屬國企大額賬款長期掛賬，租金收繳不及時(shí)；4個(gè)開發(fā)區(qū)下屬國企財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性不足，存在往來賬款不清、長期股權(quán)賬實(shí)不一致、應(yīng)收款項(xiàng)形成賬外資產(chǎn)等問題。
四、民生領(lǐng)域?qū)徲?jì)情況
（一）2021至2024年度醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)
重點(diǎn)審計(jì)了市醫(yī)保局和市醫(yī)保中心，分析了146家市區(qū)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)的結(jié)算數(shù)據(jù)，實(shí)地延伸了32家醫(yī)藥機(jī)構(gòu)。發(fā)現(xiàn)的主要問題:
一是部分政策調(diào)整優(yōu)化不及時(shí)，惠民措施執(zhí)行銜接不暢。醫(yī)保主管部門關(guān)于職工醫(yī)保門診統(tǒng)籌政策的調(diào)控措施出臺不及時(shí)，未對醫(yī)療機(jī)構(gòu)和參保人員的門診費(fèi)用進(jìn)行合理控制；市區(qū)職工醫(yī)保繳費(fèi)基數(shù)2023年未及時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整；門診特殊病政策未能在相關(guān)所有醫(yī)保待遇認(rèn)定機(jī)構(gòu)落地執(zhí)行，政策落實(shí)存在盲區(qū)。二是醫(yī)保監(jiān)管措施不夠有力，影響基金安全。醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)委托第三方商業(yè)保險(xiǎn)公司對醫(yī)保基金使用管理的監(jiān)督檢查流于形式，醫(yī)保監(jiān)管實(shí)效不佳；定點(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)違規(guī)行為常見多見，醫(yī)保主管部門和經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對違規(guī)機(jī)構(gòu)的重點(diǎn)管控措施不力。三是基金精細(xì)化管理不到位，內(nèi)部控制機(jī)制不完善。醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部的稽查和結(jié)算未形成協(xié)同合力，未能及時(shí)完成對定點(diǎn)機(jī)構(gòu)的違規(guī)處罰扣款，相關(guān)資金的返還渠道不規(guī)范；跨部門間的信息協(xié)同共享機(jī)制仍不健全，對死亡人員賬戶封存清理不及時(shí)。四是線上辦理和結(jié)算功能不完善，影響群眾就醫(yī)體驗(yàn)。線上醫(yī)保結(jié)算服務(wù)不穩(wěn)定，部分常規(guī)檢驗(yàn)項(xiàng)目尚未開通線上功能，影響群眾就醫(yī)體驗(yàn)；醫(yī)保待遇報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)未做到公開。
（二）殯葬領(lǐng)域政策執(zhí)行情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查
審計(jì)重點(diǎn)調(diào)查了1家殯儀館、3家經(jīng)營性公墓、13家公益性公墓和2家歷史埋葬點(diǎn)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一是部分減免政策執(zhí)行不到位，影響群眾權(quán)益。市區(qū)減免政策缺乏統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，部分人員未能享受到政策減免。市殯葬服務(wù)中心殯葬服務(wù)隨意減免殯葬費(fèi)用，缺乏制度約束。二是部分公墓招標(biāo)采購管理不規(guī)范，隱藏廉政風(fēng)險(xiǎn)。個(gè)別墓地石材采購長期明招暗定，3個(gè)公墓部分項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)采購；部分公墓采購招標(biāo)控制價(jià)設(shè)定把關(guān)不嚴(yán)。三是公墓銷售不規(guī)范，行業(yè)監(jiān)管不嚴(yán)格。部分公墓超政府規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，個(gè)別經(jīng)營性公墓違規(guī)收取價(jià)外費(fèi)用，個(gè)別公益性公墓收費(fèi)超出政府指導(dǎo)價(jià)；部分經(jīng)營性公墓定價(jià)隨意；2家經(jīng)營性公墓出售對象超出主管部門核定的銷售范圍。
（三）提升防災(zāi)減災(zāi)能力相關(guān)資金審計(jì)
根據(jù)省審計(jì)廳的統(tǒng)一安排，重點(diǎn)關(guān)注了防災(zāi)減災(zāi)任務(wù)落實(shí)、國債資金申報(bào)使用、工程建設(shè)管理等情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一是城市排水防澇能力提升不全面，影響城市應(yīng)急安全。2個(gè)水利設(shè)施項(xiàng)目配套設(shè)施不完善，建成即閑置；2個(gè)積水點(diǎn)治理工作推進(jìn)緩慢；1個(gè)泵站未按規(guī)定設(shè)置電源，1個(gè)泵站應(yīng)急保障設(shè)備配件損壞影響使用。二是工程建設(shè)管理不到位，影響資金使用績效。4個(gè)地區(qū)7個(gè)項(xiàng)目因規(guī)劃調(diào)整、手續(xù)辦理滯后等原因，未能按照計(jì)劃實(shí)施推進(jìn)，影響城市排水防澇能力提升；個(gè)別項(xiàng)目建設(shè)單位對違規(guī)參與工程總承包行為審核把關(guān)不嚴(yán)；2個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定辦理水土保持方案審批、質(zhì)量安全監(jiān)督等手續(xù)。
五、政策跟蹤落實(shí)審計(jì)情況
（一）林業(yè)保護(hù)政策落實(shí)及相關(guān)資金績效審計(jì)
根據(jù)省審計(jì)廳的統(tǒng)一安排，重點(diǎn)審計(jì)了江陰市、宜興市、濱湖區(qū)等地區(qū)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一是部分林業(yè)專項(xiàng)資金管理不規(guī)范，影響林地質(zhì)量改善。全市有230.34萬元省級林業(yè)專項(xiàng)資金閑置2年以上，1011.34萬元森林植被恢復(fù)費(fèi)結(jié)存在基層財(cái)政局3年以上；2個(gè)地區(qū)未按計(jì)劃實(shí)施完成低效林改造和退化林修復(fù)項(xiàng)目，涉及林地1700畝。二是森林防火基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)不到位，存在安全隱患。個(gè)別地區(qū)落實(shí)森林防火基礎(chǔ)設(shè)施規(guī)劃不到位；少數(shù)森林防火蓄水池實(shí)際蓄水量不足；多個(gè)防火物資倉庫未定期盤點(diǎn)，部分防火設(shè)備物資已過有效期，部分護(hù)林物資未及時(shí)發(fā)放。
（二）2024年審計(jì)查出問題整改質(zhì)效情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查
審計(jì)重點(diǎn)調(diào)查了2024年市本級48個(gè)審計(jì)項(xiàng)目查出問題的整改質(zhì)效情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一是個(gè)別地區(qū)對審計(jì)整改重視不夠，存在屢審屢犯。個(gè)別地區(qū)對于“部分開發(fā)區(qū)項(xiàng)目考核目標(biāo)未完成，未經(jīng)集體討論兌現(xiàn)獎(jiǎng)補(bǔ)資金”問題，未及時(shí)修正相關(guān)決策流程，后續(xù)仍有3個(gè)項(xiàng)目未經(jīng)集體決策兌現(xiàn)獎(jiǎng)補(bǔ)資金3702萬元。二是部分地區(qū)和單位整改工作組織效率不高、整改推進(jìn)緩慢。有15個(gè)立行立改類問題未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成整改。
六、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況
2024年，市審計(jì)局對軌道交通工程、312國道改擴(kuò)建和太湖新城初中新建項(xiàng)目等政府重點(diǎn)工程進(jìn)行跟蹤審計(jì)和竣工決算審計(jì)。全年完成竣工決算審計(jì)項(xiàng)目10個(gè)，審定金額201.25億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，完成竣工決算的10個(gè)審計(jì)項(xiàng)目中，有7個(gè)項(xiàng)目存在未嚴(yán)格按規(guī)定實(shí)施招投標(biāo)，有8個(gè)項(xiàng)目建設(shè)程序辦理不規(guī)范，部分項(xiàng)目存在建設(shè)管理及資金支付不規(guī)范的現(xiàn)象，少數(shù)項(xiàng)目從立項(xiàng)到完成竣工決算建設(shè)周期過長。審計(jì)指出后，市地鐵集團(tuán)、市太湖新城集團(tuán)等單位修訂完善了19個(gè)規(guī)章制度，進(jìn)一步加強(qiáng)工程建設(shè)管理，認(rèn)真履行基本建設(shè)程序，及時(shí)撥付農(nóng)民工工資專用賬戶資金，確保項(xiàng)目安全有序、規(guī)范實(shí)施。
七、審計(jì)建議
（一）堅(jiān)持全面貫徹新發(fā)展理念，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)回升向好
一是實(shí)施更加積極有效的財(cái)政政策。堅(jiān)持集中財(cái)力辦大事，積極對上爭取專項(xiàng)債券、超長期特別國債等，加大現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系支持力度，多渠道促進(jìn)消費(fèi)和改善民生，夯實(shí)高質(zhì)量發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)。二是探索科技產(chǎn)業(yè)支持方式創(chuàng)新。以科技創(chuàng)新推動(dòng)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新，穩(wěn)步擴(kuò)大“惠企直達(dá)”和“免申即享”覆蓋范圍，完善對新型研發(fā)機(jī)構(gòu)的扶持政策，推動(dòng)扶持資金“精準(zhǔn)滴灌”，賦能現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)發(fā)展。三是聚焦重點(diǎn)深化國有企業(yè)改革。全面推進(jìn)國有企業(yè)改革深化提升行動(dòng)，促進(jìn)國有企業(yè)聚焦主責(zé)主業(yè)，突出目標(biāo)導(dǎo)向、結(jié)果導(dǎo)向，不斷提升國有企業(yè)核心競爭力和治理水平，發(fā)揮國有企業(yè)在推動(dòng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和城市建設(shè)中的重要作用。
（二）聚力提升系統(tǒng)治理效能，增強(qiáng)服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展能力
一是優(yōu)化財(cái)政收支管理。做好稅費(fèi)征管保障服務(wù)工作，強(qiáng)化非稅收入監(jiān)控機(jī)制，做到各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收。推動(dòng)黨政機(jī)關(guān)習(xí)慣過緊日子，嚴(yán)控財(cái)政供養(yǎng)人員規(guī)模及編外人員經(jīng)費(fèi)支出。優(yōu)化轉(zhuǎn)移支付資金分配和使用機(jī)制，加快預(yù)算資金批復(fù)下達(dá)，加強(qiáng)對資金使用情況的跟蹤管理。二是完善資產(chǎn)負(fù)債約束機(jī)制。推動(dòng)各國有企業(yè)對資產(chǎn)定期進(jìn)行全面清理、核對和查實(shí)，結(jié)合資產(chǎn)實(shí)際制定實(shí)施盤活利用方案；嚴(yán)格遵守投資決策程序，對投資項(xiàng)目實(shí)施全生命周期管理，提高投資收益和實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展；強(qiáng)化損益管理，合理控制經(jīng)營性債務(wù)規(guī)模，逐步優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和負(fù)債水平。三是加強(qiáng)政府采購行為的有效監(jiān)管。督促采購人切實(shí)履行主體責(zé)任，加強(qiáng)項(xiàng)目履約質(zhì)量的考核，創(chuàng)新政府采購模式提高采購質(zhì)效。建立健全考核監(jiān)督機(jī)制，對代理機(jī)構(gòu)和評審專家不規(guī)范行為依法依規(guī)嚴(yán)肅處理，促進(jìn)評審質(zhì)量提升和營商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化。
（三）穩(wěn)步提升民生保障水平，增添群眾幸福生活成色
一是推動(dòng)惠民政策更全面落地見效。深化醫(yī)保結(jié)算和醫(yī)保服務(wù)的線下線上協(xié)同辦理，加大門診特殊病等方面便民政策宣傳，改善群眾就醫(yī)結(jié)算體驗(yàn)。規(guī)范殯葬行業(yè)收費(fèi)管理，強(qiáng)化殯葬行業(yè)公益屬性，嚴(yán)格落實(shí)惠民殯葬政策，更好適應(yīng)人民群眾對病有所醫(yī)、逝有所安的要求。二是加強(qiáng)民生領(lǐng)域精細(xì)化管理。建立健全監(jiān)管處罰正向反饋機(jī)制，在醫(yī)保基金、低保、就業(yè)、養(yǎng)老等公共服務(wù)領(lǐng)域，強(qiáng)化行業(yè)主管部門與職能部門的協(xié)作配合，充分運(yùn)用信息化技術(shù)和手段，堵塞管理漏洞，切實(shí)維護(hù)社會公平正義。三是著力防范化解風(fēng)險(xiǎn)隱患。統(tǒng)籌城市內(nèi)澇治理和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加快防災(zāi)減災(zāi)工程建設(shè)進(jìn)度，完善防洪排澇體系，打造海綿城市建設(shè)示范。嚴(yán)格執(zhí)行校園食材采購規(guī)章制度，強(qiáng)化質(zhì)量檢查和履約考核，確保校園食品安全。
（四）打好審計(jì)整改“組合拳”，推動(dòng)問題整改標(biāo)本兼治
一是切實(shí)抓緊審計(jì)整改主體責(zé)任。整改責(zé)任單位主要負(fù)責(zé)人要切實(shí)履行第一責(zé)任人職責(zé)，將審計(jì)整改作為重點(diǎn)工作任務(wù)，明確責(zé)任人和整改時(shí)限，確保責(zé)任傳導(dǎo)到“神經(jīng)末梢”；要強(qiáng)化全流程跟蹤督辦，對重點(diǎn)難點(diǎn)問題進(jìn)行集中攻堅(jiān)，確保整改工作有序推進(jìn)。二是完善齊抓共管的工作體系。對于涉及多個(gè)部門或領(lǐng)域的問題，要打破部門壁壘加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，避免因銜接不暢導(dǎo)致問題整改推進(jìn)緩慢；對于行業(yè)監(jiān)管中存在的普遍性問題和苗頭性問題，主管部門要及時(shí)查找問題背后的體制性障礙、機(jī)制性缺陷和制度性漏洞，推動(dòng)同類型問題和典型問題點(diǎn)面結(jié)合、標(biāo)本兼治。三是用好各類監(jiān)督協(xié)作配合機(jī)制。持續(xù)深化審計(jì)監(jiān)督與人大監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察和巡察監(jiān)督等其他監(jiān)督力量的聯(lián)動(dòng)協(xié)同，聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域、增強(qiáng)監(jiān)督合力、優(yōu)化協(xié)同路徑、提升監(jiān)督效能；持續(xù)加大對審計(jì)整改結(jié)果的綜合利用，強(qiáng)化系統(tǒng)治理、閉環(huán)治理、長效治理，防止屢審屢犯、反彈回潮。
來源：無錫市審計(jì)局
